+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Внутрибанковское положение о кредитовании должно содержать

Цели и задачи управления правовым риском достигаются при соблюдении определенных принципов следующими методами: Выявление и оценка правового риска 3. Для целей выявления и оценки признаков возникновения правового риска Банк вводит набор параметров, изменение состояния и размера которых означает возникновение иной характеристики конкретного направления деятельности Банка и, соответственно, принятие Банком качественно иного правового риска. Основной целью системы параметров управления правовым риском является обеспечение принятия надлежащего управленческого решения в отношении определенного направления деятельности Банка по снижению влияния правового риска на Банк в целом. Для оценки уровня правового риска Банк использует следующие параметры:

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ЦБ подтвердил, что у банков нет лицензий на выдачу кредитов! [31.07.2018]

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Кредитная политика

Кредитная политика в коммерческом банке Кредитная политика в коммерческом банке Основу организации работы банка по кредитованию составляют кредитная стратегия и кредитная политика. Кредитная стратегия разрабатывается в рамках генеральной стратегии банка и означает конкретизацию миссии банка применительно к кредитному рынку.

Определение кредитной стратегии обычно находится в компетенции совета директоров коммерческого банка. Кредитная политика включает в себя конкретные цели и процедуры, которыми руководствуется кредитный комитет при выдаче кредитов и осуществлении контроля за кредитованием. Кредитная политика определяет тот уровень риска, который может взять на себя банк при запланированном уровне рентабельности.

Факторы кредитной политики банка При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы: Кредитная политика банка базируется на выработанной стратегии кредитования и, как правило, оформляется в виде особого документа — меморандума окредитной политике либо руководствапо кредитной политике, который может включать ряд документов.

Подходы российских коммерческих банков к разработке и оформлению кредитной политики отличаются большим разнообразием как по содержанию, так и по форме.

Во многих банках руководство по кредитной политике осуществляется на базе целого ряда документов, в которых подробно обосновываются цели кредитования, описывается организация кредитного процесса, устанавливаются виды кредитов, формы обеспечения и т.

Элементы кредитной политики банка Меморандум о кредитной политике, как правило, определяет: Цели кредитной деятельности банка на текущий год по объемам кредитования, рентабельности и надежности кредитного портфеля, освоению новых рынков и совершенствованию кредитных продуктов.

Принципы формирования кредитного портфеля банка — выбор приоритетных отраслей хозяйства, представляющих зону интересов банка для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, их срокам, видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования.

Принципы формирования кредитного портфеля конкретизируются путем установления лимитов кредитования. Они представляют собой ограничения, принимаемые советом директоров, в целях оптимального контроля за рисками, возникающими при предоставлении кредита, и соблюдения принятой на год структуры кредитного портфеля.

Лимиты кредитования устанавливаются по регионам; отраслям экономики; срокам и обеспечению кредитов; валюте кредитования. Особое внимание банки уделяют расчетам лимитов кредитования одного заемщика, лимитов на выдачу крупных и долгосрочных кредитов, что продиктовано закрепленными Банком России нормативами, ограничивающими размер риска на одного заемщика или группу связанных между собой заемщиков, на заемщика акционера и одного инсайдера, лимитов на совокупную величину крупных кредитных рисков, а также на размер кредитов со сроками погашения свыше одного года.

Организацию кредитования и управления кредитными операциями — устанавливается специализация подразделений, участвующих в кредитовании с учетом принятой сегментации кредитного рынка кредитование малого бизнеса, организаций финансового сектора, крупной корпоративной клиентуры и т.

Структура управления кредитными операциями зависит от размеров банка и принятого руководством принципа организации кредитной деятельности: Организацию и методику оценки кредитных заявок — проведение работниками кредитного отдела анализа заемщиков в целях определения их кредитоспособности и вероятности выполнения взятых на себя обязательств.

Анализ кредитоспособности включает оценку предпринимательского условия внешней рыночной среды, качество управления, конкурентоспособность продукции, кредитная история, окупаемость и эффективность кредитуемого проекта и т.

Банк предусматривает использование новых и усовершенствованных рейтинговых оценок финансового состояния потенциальных заемщиков различных групп. Обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижения кредитного риска — предпочтительные формы обеспечения банковских ссуд, методики оценки кредитного риска, формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам.

В рамках кредитной политики банк должен определить не только основные виды обеспечения , которые он считает приемлемыми, но и подходы к определению суммы задолженности по договору, которая должна быть покрыта обеспечением. В качестве суммы для покрытия может приниматься максимальная величина фактической или планируемой задолженности от рассматриваемого момента до окончания договора, а также сумма начисленных, но не уплаченных процентов за весь период его действия.

При выработке такого подхода банк должен учитывать, что недостаток обеспечения повышает его собственный риск, а чрезмерно высокие требования могут привести к невозможности для клиента предоставить запрашиваемое обеспечение.

В связи с этим при решении данного вопроса необходимо учитывать специфику банковской клиентуры, а также выбранный метод кредитования. Должны быть разработаны и приняты подходы к оценке стоимости и ликвидности обеспечения. Для формирования обоснованного профессионального суждения о качестве выданных кредитов, размере кредитного риска и создания на этой основе резерва на возможные потери по ссудам в процессе разработки кредитной политики банк должен определить и закрепить во внутренних документах систему оценки кредитного риска, позволяющую классифицировать ссуды по категориям качества, и процедуры списания нереальной ко взысканию задолженности за счет созданных резервов.

Процентную политику по ссудам — подходы к установлению процентных ставок по видам кредита и его цены для конкретного заемщика. Последняя зависит от многих факторов стоимости банковских ресурсов, усиления конкуренции, внедрения новых технологий, накладных расходов, требований центрального банка, риска кредитной сделки и др.

Один из возможных подходов основан на установлении базовой ставки по кредитам, т. Базовую ставку определяет кредитный комитет, исходя из реальной стоимости ресурсов для кредитования в данном банке, его накладных расходов и необходимой нормы прибыли с учетом конкурентных позиций банка на рынке кредитных услуг.

Размер базовой ставки периодически корректируется. В дополнение к базовой ставке разрабатываются системы надбавок в зависимости от фактической степени риска конкретного продукта и уровня кредитоспособности заемщика.

Величина надбавки по каждой ссуде зависит от ее срока, размера, характера обеспечения, а также от цели кредита наибольшие размеры надбавок устанавливаются по ссудам, выдаваемым для устранения финансовых затруднений, на осуществление высокорисковых инвестиционных проектов и др. Банком также регламентируются размеры, порядок начисления и взыскания штрафных процентов, комиссии по пролонгации кредитов.

Положения по реализации кредитной политики Для реализации утвержденной кредитной политики банки должны разрабатывать регламент предоставления денежных средств своим клиентам,а также отдельные положения: Внутрибанковские положения по оценке финансового состояния заемщиков должны содержать описание методов, правил и процедур, применяемых при его изучении, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для этого, а также полномочия работников банка, участвующих в проведении оценки.

Должен быть разработан и утвержден четкий порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика и отражения в нем результатов анализа финансового положения и иных существенных факторов, определяющих кредитный риск по предоставленным ему ссудам.

Перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их расчета определяются банком самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика, задач анализа, а также с учетом всей имеющейся информации как на отчетные, так и на внутримесячные внутриквартальные даты.

Положение о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам должно включать:

Кредитная политика банка по формированию кредитного портфеля

Общие положения и цели кредитной политики Кредитная политика коммерческого банка Кредитная политика коммерческого банка — это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования. Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации. Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка чаще всего это президент банка, вице-президенты, кредитный комитет и формирует основные направления кредитной деятельности:

Аудит кредитных операций физических лиц. Потребительское кредитование — одно из самых проблемных направлений банковской деятельности с точки зрения его трудоемкости, а значит — одно из самых перспективных с точки зрения количества и степени возможных ошибок и нарушений.

Кредитная политика в коммерческом банке Кредитная политика в коммерческом банке Основу организации работы банка по кредитованию составляют кредитная стратегия и кредитная политика. Кредитная стратегия разрабатывается в рамках генеральной стратегии банка и означает конкретизацию миссии банка применительно к кредитному рынку. Определение кредитной стратегии обычно находится в компетенции совета директоров коммерческого банка. Кредитная политика включает в себя конкретные цели и процедуры, которыми руководствуется кредитный комитет при выдаче кредитов и осуществлении контроля за кредитованием.

Кредитная политика в коммерческом банке

Аудит операций кредитования в банках Проведение обязательного аудита отчетности банков регламентируется внутренними документами аудиторской организации. Для достижения цели аудита финансовой бухгалтерской отчетности вся совокупность объектов аудита разделена на отдельные части. Кредитные операции, как правило, занимают доминирующую позицию в процессе проведения проверки. Аудит кредитных операций, по нашему мнению, осуществляется для того, чтобы подтвердить достоверность остатков кредитного портфеля ссудной задолженности по всем счетам: По результатам проверки аудитор выражает мнение о законности осуществления кредитных операций. Он также подтверждает правильность отражения остатков на внебалансовых счетах раздела "Кредитные операции" суммы неиспользованных открытых кредитных линий; суммы принятого обеспечения; суммы ссудной задолженности, списанные в убыток и за счет соответствующего резерва; суммы начисленных неполученных просроченных процентов по кредитам низкой категории качества. В процессе аудита рассчитывается показатель существенности в процентном отношении к остаткам ссудной задолженности на отчетную дату и оборотам по ссудным счетам за проверяемый период. Показатель аудиторского риска задается исходя из внутрифирменных стандартов и результатов оценки системы бухгалтерского учета далее - СБУ и системы внутреннего контроля далее - СВК по кредитным операциям. Оценка осуществляется на основании рассмотрения внутренних организационных документов банка, действовавших в проверяемый период, и их соотнесения к нормативным документам Банка России, регулирующих вопросы кредитования.

Примеры внутрибанковских документов

Документы, подлежащие проверке. В перечень документов, подлежащих проверке, включаем: Процедуры и методы, применяемые в ходе проверки. Организация работы по кредитованию юридических лиц Проверка организации работы по кредитованию юридических лиц может включать анализ следующих моментов:

Таразский государственный университет имени М. Дулати, Казахстан Кредитная политика банка по формированию кредитного портфеля Управление кредитным портфелем является основным в банковском деле, от его качества зависит успех финансово-экономической деятельности банка.

Документация для кредитования юридических лиц Единственным упоминанием, что такая документация должна существовать является в Положении ЦБР от 31 августа г. Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие его политику по размещению предоставлению средств, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, документы, определяющие распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка. Содержание указанных документов не должно противоречить действующему законодательству Российской Федерации, нормативным актам Банка России и настоящему Положению.

Аудит операций кредитования в банках

Кредитное досье: В статье рассматриваются условия формирования, а также структура и порядок ведения кредитных досье. Особое внимание уделено требованиям Банка России к оформлению банковской карточки с образцами подписей и оттиска печати.

Банки должны располагать эффективными внутренними стратегиями, системами оценки и контроля для идентификации концентрации кредитных рисков, отслеживания и управления ими[2]. Несмотря на то что основные подходы и нормативная база регулирования данного вопроса Банком России, а соответственно и внутренние методики банков фактически сложились в — гг. Регулирование порядка выявления групп связанных заемщиков и установление ограничений уровня принимаемых рисков Основные подходы, установленные для определения группы связанных заемщиков и ограничения уровня кредитного риска, принимаемого в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков, изложены в гл. Пунктом 4. То есть в качестве основных критериев установлены критерии взаимосвязанности на основе квалификации заемщиков как дочерних, основных, зависимых или преобладающих по уровню участия в капитале друг друга обществ. Если ст.

Внутренний аудит банка: регламентация и другие аспекты деятельности службы. Часть 9

.

Изменений в Положение о передаче потребительском кредитовании». внутрибанковское положение, которое должно содержать.

.

Внутренний аудит банка: регламентация и другие аспекты деятельности службы. Часть 8.1

.

Кредитная политика банка

.

.

.

Вы точно человек?

.

.

Комментарии 13
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Даниил

    Все тонкости законодательства и управления бизнесом. Как защитить себя от уголовного и налогового преследования, как экономить на налогах.