+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Компенсация исполнителю расходов ндс

Налогообложение при возмещении расходов Налогообложение при возмещении расходов Статья посвящена проблеме, связанной с обложением налогами налогом на прибыль, налогом на добавленную стоимость, налогом на доходы физических лиц, единым налогом, уплачиваемым в связи с применением упрощенной системы налогообложения операций по возмещению затрат денежными средствами одной стороной договора сделки другой стороне. Определим, что возмещение затрат денежными средствами одной стороной другой стороне осуществляется из-за несения за другую сторону затрат лицом, которому в последствии они могут быть возмещены, на основании гражданско-правовых договоров, в части: Затратами, относящимися к имуществу, которое находится во временном владении и пользовании или во временном пользовании в аренде могут являться: Затратами, понесенными исполнителем при оказании услуг выполнении работ заказчику на основании договора возмездного оказания услуг договора подряда могут являться затраты на проезд до места оказания услуг выполнения работ , затрат на проживание и иных затрат, понесенных исполнителем. В данной статье не рассматриваются случаи: Другими словами статья описывает лишь ситуации, когда одна сторона возмещает затраты денежными средствами другой стороне сверх определенной этими сторонами цены договора, не относящегося к посредническому договору.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Компенсация коммуналки при аренде: как заполнять налоговые накладные? Видеоурок Бухгалтер911

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как отстоять выгодный учет налогов по договорам с условием о компенсации расходов

Например, командировочные расходы. У исполнителя такая компенсация будет облагаться НДС. К такому выводу пришел Минфин России в письме от Как чиновники аргументируют свою позицию Логика представителей финансового ведомства такова.

Реализация товаров, работ, услуг признается объектом налогообложения НДС подп. При этом в налоговую базу следует включить еще и суммы, которые оплатой реализованных работ или услуг не являются, но связаны с ней подп.

А возмещение расходов к таким "связанным" суммам как раз и относится. Поэтому их необходимо включить в налоговую базу по НДС. Причем это не зависит от того, были ли в договоре суммы компенсации выделены отдельной строкой или такой оговорки в соглашении не было.

Есть веские аргументы не платить НДС По нашему мнению, позиция чиновников далеко не бесспорна. Дело в том, что компенсация расходов, которую выплачивает заказчик сверх стоимости услуг, выручкой от реализации у исполнителя не является. Ведь при возмещении дополнительных затрат не происходит перехода права собственности на какие-либо товары, результаты выполненных работ или оказанных услуг п.

К тому же компенсация такого рода не образует добавленной стоимости, а значит, и платить с нее НДС исполнитель не обязан. Этот вывод подтверждает арбитражная практика постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от Правда, как мы выяснили в инспекциях, проверяющие на местах с позицией Минфина полностью согласны.

Так что, видимо, в случае спора с инспекторами компании придется доказывать свою правоту в суде. Судьи считают, что НДС не нужно начислять не только на компенсацию командировочных затрат при оказании услуг, но и в других случаях. Например, когда продавец возмещает расходы покупателя, связанные с устранением недостатков поставленных товаров определение ВАС РФ от Вычета НДС у заказчика не будет В Минфине справедливо считают, что даже если исполнитель заплатит с компенсации НДС, заказчику не полагается вычет на эту сумму.

Дело в том, что на суммы, связанные с оплатой товаров, работ или услуг, исполнитель выписывает счет-фактуру в единственном экземпляре только себе и налог клиенту не предъявляет п.

О налогообложении НДС сумм возмещения заказчиком расходов подрядчика

Реклама Суммы, получаемые налогоплательщиком в качестве компенсации его расходов, НДС не облагаются Во многих договорах, заключаемых контрагентами, содержатся такие условия, при которых одна сторона продавец, исполнитель и др. При этом компенсируемые расходы в цену стоимость товаров работ, услуг не включаются. Такие условия договоров наиболее часто встречаются: В подобных ситуациях основным вопросом многих налогоплательщиков получателей сумм, компенсирующих их расходы является вопрос о необходимости или об отсутствии такой необходимости обложения поступающих сумм компенсации возмещения расходов НДС.

Формирование базы налогообложения НДС. Отдельные случаи при получении компенсации. Налог на добавленную стоимость — один из самых обсуждаемых налогов, но от того он не является наиболее понятным.

КонсультантПлюс Ответ: У российской организации возникает обязанность налогового агента по НДС при приобретении реставрационных услуг, а также оплате перелета, переезда и оформлении визы представителю иностранной компании. При этом, даже если условиями договора предусмотрено условие о том, что Организация РФ компенсирует иностранному исполнителю дополнительные расходы сверх цены договора, и данная выплата не является доходом иностранного исполнителя, поскольку носит компенсационный характер, это не может служить причиной для освобождения российской организации от обязанности налогового агента с выплаченных иностранцу сумм стоимости перелета, переезда и оформлении визы. Местом реализации работ услуг , непосредственно связанных с недвижимым имуществом, находящимся на территории РФ, в частности реставрационных работ, признается территория РФ пп.

НДС при возмещении транспортных расходов: Минфин разъясняет!

Общие положения В хозяйственной практике возмещение затрат денежными средствами одной стороной другой стороне осуществляется в случае, если одна сторона несет за другую сторону затраты, которые ей впоследствии могут быть возмещены на основании гражданско-правовых договоров в части: Затратами, относящимися к имуществу, которое находится во временном владении и пользовании или во временном пользовании в аренде , могут быть затраты арендодателя на страхование арендуемого объекта, коммунальные платежи, плата за услуги связи и т. Затратами, понесенными исполнителем при оказании услуг выполнении работ заказчику на основании договора возмездного оказания услуг договора подряда , могут быть затраты на проезд до места оказания услуг выполнения работ , затраты на проживание и иные затраты, понесенные исполнителем и т. В настоящей статье не рассматриваются случаи: Иными словами, в статье описывается ситуация, при которой одна сторона возмещает затраты денежными средствами другой стороне сверх определенной этими сторонами цены договора, не относящегося к посредническим. Налогообложение при передаче возмещения затрат Налог на прибыль. Согласно ст. Поэтому для того чтобы возникала экономическая обоснованность расходов у лица, возмещающего затраты денежными средствами, необходимо следующее: Исходя из этого для того чтобы расходы по возмещению затрат являлись экономически обоснованными, арендатор заказчик должен возместить только те затраты, которые осуществлялись для него.

Порядок расчета НДС при возмещении стоимости расходов

Твитнуть Довольно часто в договорах поставки расходы по доставке товара до покупателя берет на себя поставщик, привлекая для этого транспортную компанию. В свою очередь покупатель обязуется возместить продавцу стоимость понесенных им транспортных расходов. Об особенностях исчисления и налоговых вычетах НДС у сторон сделки при компенсации стоимости доставки, а также о позиции Минфина России по данной ситуации, мы расскажем в нашей статье. Возмещение транспортных расходов, понесенных поставщиком в пользу покупателя, и не включенных в цену товара, всегда порождало множество налоговых споров и было связано с налоговыми рисками.

НДС Как отразить это в учете и для налогообложения? Вычеты НДС по командировочным расходам на проезд и проживание.

Например, командировочные расходы. У исполнителя такая компенсация будет облагаться НДС. К такому выводу пришел Минфин России в письме от Как чиновники аргументируют свою позицию Логика представителей финансового ведомства такова.

Командировка за счет заказчика

Наибольший удельный вес в подобных операциях занимает транспортировка продукции и товаров. Когда расходы по доставке являются объектом возмещения? Типичными случаями при реализации продукции для продавца могут быть следующие варианты доставки товара:

Формулировки договора о возмещении затрат исполнителю, которые экономят налоги Бушуева И. Дата размещения статьи: Для заказчика важно обосновать сумму возмещения затрат. Ответственность за пороки в документах несет тот, кто учитывает расходы. Стандартная ситуация, когда исполнитель оказывает услуги или выполняет работу иждивением заказчика.

Банк экспертных заключений

Компенсация затрат сверх цены договора облагается НДС Командировочные расходы сверх сметы На практике часто встречается такая ситуация. Подрядная организация получает заказ на выполнение работ по месту расположения заказчика. Если объект далеко и работники не имеют возможности каждый день возвращаться домой, то им, как правило, оформляют командировку. И компания-подрядчик договаривается с заказчиком о том, что он будет оплачивать командировочные расходы ее работников. Но сумма возмещения становится предметом спора с налоговиками по поводу необходимости исчисления НДС. Является ли она объектом налогообложения?

НДС при возмещении расходов: какие расходы относятся к возмещаемым, заказчик компенсирует исполнителю расходы на проезд и проживание Если же сумма компенсации доходом не признается и экономическая выгода .

НДС января Компенсацию расходов на проезд также учитывать опасно, о чем сказано в ситуации ниже. Поэтому рекомендуется для избежания споров включать данную сумму в состав вознаграждения, однако тогда придется начислять страховые взносы. И еще какие выплаты сверх основного долга вы имеете ввиду??? Есть дебиторская задолженность судом подтверждено что она имеет место быть.

Возмещение дополнительных расходов по договору: НДС-вопросы

Налоговые последствия выплаты такой компенсации будут зависеть от того, с кем именно заключен договор — с простым гражданином или индивидуальным предпринимателем. Правовая составляющая Договор подряда является разновидностью гражданско-правовых договоров. В статье ГК РФ сказано, что по договору подряда подрядчик обязуется выполнить по заданию заказчика определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его. В договоре подряда указывается цена подлежащей выполнению работы или способы ее определения п.

Компенсация затрат сверх цены договора облагается НДС

НДС ноября наша организация заключила договор на оказание консультационных услуг по работе на оборудовании с другим юр. Они присылаю своего специалиста для обучения консультаций наших работников. По договору наша сторона оплачивает компенсирует проезд и проживание приезжающего специалиста и суточные. Как правильно прописать это условие в договоре и какие документы должна нам предоставить вторая сторона для принятия в целях налога на прибыль?

Компенсация расходов НДС Данные расходы возмещаются клиентами.

Допрасходы посредника: Солошенко Людмила, налоговый эксперт При выполнении посреднического договора посредник может нести ряд дополнительных расходов. В конечном счете все затраты возместит заказчик. Но есть вопрос с обложением их НДС. Вот самые популярные случаи:

.

.

Комментарии 6
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. priccajome

    Или, что то я не правильно понимаю?